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中國加強規範會計師事務反洗錢工作，規定建立內控制度

2025/9/17　08:55

【財訊快報／劉敏夫】外電報導指出，中國加強和規範會計師事務反洗錢工作，並規定建立內控制度。

中國財政部發布《會計師事務所反洗錢工作管理辦法》，規定會計師事務所應當建立健全與本所風險狀況相適應的反洗錢內部控制制度。

有關內控制度包括洗錢風險評估、客戶盡職調查、可疑交易報告、反洗錢特別預防措施、客戶身份資料及業務記錄保存、反洗錢信息保密、宣傳培訓、內部審計和檢查等內容。

會計師事務所應當在開展業務前完成客戶盡職調查。同時，對涉及來自高風險國家或地區、外國政要等客戶及業務採取與洗錢風險相匹配的強化客戶盡職調查措施。

會計師事務所違反反洗錢法和此辦法規定的，按照反洗錢法第五十八條的規定予以處罰。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

相關辦法自公佈之日起施行。

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